Lección 3: El Mapeo Fiscal: De la Factura al IT-1

Objetivo de la Lección: El usuario podrá explicar cómo los reportes 606 y 607 se generan en Odoo y cómo estos alimentan la declaración IT-1.

Entremos al detalle del mapeo. Empecemos con el Formato 606. Este es el reporte mensual que exige la DGII donde usted detalla todas sus compras (costos y gastos) que incluyen un NCF. Es la base legal para justificar dos cosas: el ITBIS que usted pagó (y que quiere adelantar) y sus gastos para fines del Impuesto Sobre la Renta (ISR).   

El flujo en Odoo es una simple revisión.

1. Usted y su equipo pasaron el mes registrando Facturas de Proveedor (Lección 2, Flujo 2).

2. Al final del mes, usted va a la ruta que ve en pantalla.

3. Odoo le presenta la lista de todas las facturas de proveedor de ese mes.

4. Usted revisa que todo esté completo y hace clic en "Generar Archivo TXT".   

Odoo genera instantáneamente el archivo 606.txt en el formato exacto requerido por la DGII, listo para ser cargado en la Oficina Virtual (OFV). Usted no tuvo que digitar una sola línea en Excel.   

El Reporte 607 (Formato de Ventas de Bienes y Servicios)

El Formato 607 es el espejo del 606. Es el reporte mensual que detalla todas sus ventas (ingresos) que generaron un NCF o, ahora, un e-CF. Es la base para declarar el ITBIS que usted cobró a sus clientes.   

El proceso es idéntico:

1. Su equipo pasó el mes emitiendo Facturas de Cliente (Lección 2, Flujo 1), las cuales ya fueron aprobadas por la DGII con un TrackID.

2. Al final del mes, usted va al reporte 607.

3. Odoo le presenta la lista de todas esas facturas.

4. Usted hace clic en "Generar Archivo TXT".   

El resultado es el archivo 607.txt listo para la OFV.

La Declaración IT-1 (El Destino Final)

Aquí es donde todo converge. El IT-1 es su declaración jurada mensual del ITBIS. Es el formulario donde usted le dice a la DGII: "Cobré 'X' cantidad de ITBIS (de mis ventas en el 607) y pagué 'Y' cantidad de ITBIS (en mis compras del 606). La diferencia es lo que te voy a pagar o lo que me queda a favor."

Este es el mapeo crítico y el "Aha!" final del módulo. Los reportes 606 y 607 no son el final del proceso; son la fuente del IT-1.

El Anexo A del formulario IT-1 es el resumen de sus operaciones.

• El Total de ITBIS Facturado se alimenta directamente del total de su Reporte 607 generado por Odoo.   

• El Total de ITBIS Pagado en Compras Locales (su ITBIS adelantado) se alimenta directamente del total de su Reporte 606 generado por Odoo.   

En Odoo, no solo le damos los archivos .txt del 606 y 607. El sistema también tiene un reporte "Borrador de IT-1" que le presenta estos totales consolidados. Su trabajo como contador se simplifica a tomar los totales que Odoo le da (y que están 100% respaldados por los .txt) y digitarlos en las casillas correspondientes del IT-1 en la Oficina Virtual.   

Esto crea una Cadena de Integridad de Datos. Es matemáticamente imposible que su IT-1 no cuadre con sus reportes 606 y 607, porque todos provienen de la misma fuente: las facturas validadas en Odoo.   

Esto es lo que queremos decir con "compliance-in-a-box". El sistema está diseñado para que cumplir sea la ruta más fácil, eliminando el riesgo de error humano en la transcripción de datos a hojas de cálculo.